Формирование, утверждение, исполнение бюджета муниципального образования Балаганский район, контроль за исполнением бюджета

1. Формирование и утверждение бюджета

Бюджет муниципального образования Балаганский район (далее - районный бюджет) на 2022 год принят решением Думы Балаганского района от 21.12.2021г. №11/1-РД «О бюджете муниципального образования Балаганский район на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов».

Основные характеристики районного бюджета на 2022 год утверждены в следующих объемах:

-доходы в сумме 562 млн. 816 тыс. руб. (в 2021 году 537 млн. 224 тыс. руб.), в том числе налоговые и неналоговые доходы 51 млн. 618 тыс. руб. (в 2021 году 44 млн. 037 тыс. руб.), темп роста доходов 2022г. к 2021г. составил 104,8%;

-расходы в сумме 566 млн. 687 тыс. руб. (в 2021г. 540 млн. 526 тыс. руб.), темп роста расходов 2022г. к 2021г. составил 104,8%;

-дефицит бюджета в сумме 3 млн. 871 тыс. руб. или 7,5% общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

В течение отчетного периода корректировка районного бюджета решением Думы Балаганского района производилась семь раз в связи с уточнением прогнозной оценки поступлений доходов, включая безвозмездные поступления из областного бюджета, а также в целях увеличения бюджетных ассигнований по приоритетным направлениям расходов районного бюджета.

Последние изменения в районный бюджет внесены 23.12.2022 года и утверждены решением Думы Балаганского района №9/1-Р/Д.

Окончательные параметры районного бюджета составили:

-по доходам в сумме 757 млн. 756 тыс. руб. (в 2021г. 656 млн. 124 тыс. руб.), в том числе по налоговым и неналоговым доходам 54 млн. 088 тыс. руб. (в 2021г. 49 млн. 827 тыс. руб.);

-по расходам в сумме 762 млн. 662 тыс. руб. (в 2021г. 666 млн. 471 тыс. руб.).

Рост планируемых поступлений по доходам 2022г. к 2021г. составил 101 млн. 635 тыс. руб., в том числе по налоговым и неналоговым доходам в сумме 4 млн. 261 тыс. руб.

Темп роста поступлений доходов 2022г. к 2021г. составил 115,5%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам 108,6%.

Районный бюджет по расходам сформирован по программно-целевому принципу на основе муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности.

Всего в 2022 году запланировано финансирование муниципальных программ в объеме 741 млн. 178 тыс. руб. или 97,2% от общего объема расходов районного бюджета.

Сумма запланированных непрограммных направлений деятельности составила 21 млн. 484 тыс. руб. или 2,8% от общего объема расходов районного бюджета.

2.Исполнение районного бюджета

Исполнение районного бюджета в 2022 году составило:

по доходам 699 млн. 898 тыс. руб. (в 2021г. 642 млн. 857 тыс. руб.). Рост к 2021г. составил 57 млн. 041 тыс. руб., темп роста к 2021г. составил 108,9%;

по расходам 692 млн. 556 тыс. руб. (в 2021г. 646 млн. 239 тыс. руб.). Рост к 2021г. составил 46 млн. 317 тыс. руб., темп роста к 2021г. составил 107,2%.

Исполнение по налоговым и неналоговым доходам в 2022 году составило 55 млн. 191 тыс. руб. (в 2021г. 48 млн. 824 тыс. руб.) при плане 54 млн.088 тыс. руб. или 102%.

Рост поступлений налоговых и неналоговых доходов в 2022г. к 2021г. составил 6 млн. 367 тыс. руб. Темп роста поступлений 2022г. к 2021г. составил 113%.

В структуре налоговых и неналоговых доходов 37 млн. 178 тыс. руб. или 67,4% занимают поступления налога на доходы физических лиц, при исполнении 103,6%

Значительный объем поступлений составили следующие виды доходов:

-налоги на совокупный доход в сумме 6 млн. 635 тыс. руб. (12%);

-государственная пошлина в сумме 1 млн. 338 тыс. руб. (2,4%);

-доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в сумме 1 млн. 740 тыс. рублей (3,2%);

-доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в сумме 6 млн. 965 тыс. руб. (12,6%).

В 2022 году в районный бюджет поступило финансовых средств из областного бюджета 643 млн. 345 тыс. руб. (в 2021г. поступило 591 млн. 532 тыс. руб.).

Рост поступлений межбюджетных трансфертов из областного бюджета в 2022г. к 2021г. составил 51 млн. 813 тыс. руб. или 108,8%.

В течение 2022 года одним из основных вопросов исполнения районного бюджета было обеспечение финансовыми ресурсами принятых расходных обязательств, а также своевременная выплата заработной платы и начислений на выплату по оплате труда, оплата коммунальных услуг, другие социально значимые и первоочередные расходы.

Социально значимые расходы в 2022 году составили 517 млн. 683 тыс. руб. или 74,7% всех произведенных расходов районного бюджета.

Основную долю в социально значимых расходах 2022 года занимают расходы на образование 450 млн. 159 тыс. руб. (87,0%) и культуру 49 млн. 825 тыс. руб. (9,6%).

Межбюджетные трансферты бюджетам поселений района составили 69 млн. 254 тыс.руб. или 10% от всей суммы расходов 2022 года.

Долговых обязательств по бюджетным кредитам перед областным бюджетом районный бюджет не имеет. Все бюджетные кредиты, предоставленные ранее районному бюджету, погашены еще в 2017 году.

В 2022 году из областного бюджета за реализацию мероприятий, связанных с достижением наилучших результатов по увеличению налоговых и неналоговых доходов за 2021 год, районному бюджету выделено 475,6 тыс. руб.

В 2022 году осуществлялось финансирование мероприятий за счет финансовых средств из федерального и областного бюджетов по муниципальным программам муниципального образования Балаганский район.

Муниципальная программа
«Развитие образования Балаганского района на 2019 - 2024 годы»

1.Субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных и общеобразовательных организациях.

Сумма финансирования из областного бюджета 79 млн. 997 тыс. руб.

Направление средств: финансирование учебных расходов и выплата заработной платы и начислений на нее работникам дошкольных учреждений Балаганского района.

2.Субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях.

Сумма финансирования из областного бюджета 223 млн. 567 тыс.руб.

Направление средств: финансирование учебных расходов и выплата заработной платы и начислений на нее работникам школ Балаганского района.

3.Иные межбюджетные трансферты на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных организаций в Иркутской области.

Сумма финансирования из федерального бюджета 13 млн. 405,5 тыс. руб.

4.Иные межбюджетные трансферты на финансовое обеспечение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в государственных и муниципальных общеобразовательных организациях Иркутской области.

Сумма финансирования 397,6 тыс. руб., в том числе: из федерального бюджета 381,7 тыс. руб., областного бюджета15,9 тыс. руб.

Направление средств: заработная плата с начислениями советникам директоров.

5.Субсидии местным бюджетам по обеспечению бесплатным двухразовым питанием обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в муниципальных общеобразовательных организациях в Иркутской области.

Сумма из областного бюджета 2 млн. 860,7 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 150,5 тыс. руб.

Направление средств: обеспечение бесплатным двухразовым питанием обучающихся с ограниченными возможностями здоровья.

6.Субсидии местным бюджетам на создание условий для организации бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных образовательных организациях в Иркутской области.

Сумма из федерального бюджета 3 млн. 878,3 тыс.руб.

Сумма из областного бюджета 1 млн. 292,8 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 52,2 тыс. руб.

Направление средств: обеспечение бесплатным горячим питанием обучающихся, получающих начальное общее образование в школах Балаганского района.

7.Субсидии местным бюджетам на обеспечение бесплатным питьевым молоком обучающихся 1 – 4 классов муниципальных общеобразовательных организаций в Иркутской области.

Сумма из областного бюджета 1 млн. 007,5 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 53,0 тыс. руб.

Направление средств: обеспечение бесплатным питьевым молоком обучающихся 1-4 классов в школах Балаганского района.

8.Субвенции на осуществление областных государственных полномочий по обеспечению бесплатным двухразовым питанием детей-инвалидов в сумме 151,8 тыс. рублей.

Направление средств: обеспечение бесплатным двухразовым питанием детей-инвалидов школ Балаганского района.

9.Субсидии местным бюджетам на реализацию мероприятий по приобретению учебников и учебных пособий, а также учебно-методических материалов, необходимых для реализации образовательных программ начального общего, основного общего, среднего общего образования муниципальными общеобразовательными организациями в Иркутской области

Сумма из областного бюджета 1 млн. 528,7 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 80 тыс. 500 руб.

Направление средств: приобретение учебников и учебных пособий, а также учебно-методических материалов в школы Балаганского района.

10.Субсидии местным бюджетам на приобретение средств обучения и воспитания (мебели для занятий в учебных классах), необходимых для оснащения муниципальных общеобразовательных организаций в Иркутской области

Сумма из областного бюджета 2 млн. 338 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 124,1 тыс. руб.

Направление средств: приобретение мебели для занятий в учебных классах для МБОУ Балаганская СОШ №1.

11.Субсидии местным бюджетам на приобретение средств обучения и воспитания, необходимых для оснащения муниципальных дошкольных образовательных организаций в Иркутской области при создании в них дополнительных мест для детей в возрасте до семи лет

Сумма из областного бюджета 1 млн. 922 тыс. 300 руб.

Сумма из районного бюджета 14 тыс. 500 руб.

Направление средств: приобретение интерактивной стенки для физического развития детей (обучающие игры): спортбол, интерактивное оборудование для работы логопеда: умное зеркало, интерактивных досок, проекторов многофункционального оборудования, оргтехники, принтеров для работы педагогическим работникам в Балаганский детский сад №1.

12.Субсидии местным бюджетам для организации отдыха детей в каникулярное время на оплату стоимости набора продуктов питания в лагерях с дневным пребыванием детей, организованных органами местного самоуправления муниципальных образований Иркутской области

Сумма из областного бюджета 689 тыс. 400 руб.

Сумма из районного бюджета 14 тыс. 500 руб.

Направление средств: отдых и оздоровление детей в муниципальном образовании Балаганский район, обеспечение максимального охвата детей организованными формами отдыха, в том числе детей, находящихся в трудной жизненной ситуации.

13.Субвенции на осуществление отдельных областных государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки многодетным и малоимущим семьям

Сумма из областного бюджета 3 млн. 874,6 тыс. руб.

Направление средств: финансирование расходов на питание детей из многодетных и малоимущих семей в школах района.

14.Субвенции на осуществление областных государственных полномочий по обеспечению бесплатным двухразовым питанием детей-инвалидов.

Сумма из областного бюджета 151,8 тыс. руб.

Направление средств: обеспечение бесплатным двухразовым питанием детей - инвалидов в школах Балаганского района.

15.Иные межбюджетные трансферты на реализацию мероприятий, связанных с достижением наилучших результатов по увеличению налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов, а также с проведением преобразования муниципальных образований Иркутской области в форме объединения.

Сумма из областного бюджета 475 тыс.600 руб.

Направление средств: оплата коммунальных услуг в образовательных учреждениях.

Муниципальная программа
«Развитие культуры и искусства в Балаганском районе на 2019 - 2024 годы»

1.Субсидии местным бюджетам на государственную поддержку отрасли культуры для реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов библиотек муниципальных образований.

Сумма из областного бюджета 127,3 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 7,0 тыс. руб.

Направление средств: приобретение книжной продукции для библиотек МБУК «Межпоселенческое объединение библиотек Балаганского района».

2.Субсидии местным бюджетам на развитие домов культуры.

Сумма из областного бюджета 657,5 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 34,6 тыс. руб.

Направление средств: приобретение звукоусилительного оборудования и освещения сцены.

Муниципальная программа
«Устойчивое развитие сельских территорий в
муниципальном образовании Балаганский район на 2019-2024 годы»

1.Субсидии местным бюджетам на софинансирование мероприятий по капитальному ремонту образовательных организаций Иркутской области

Сумма из областного бюджета 30 млн. 295,1 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 1 млн. 594,5 тыс. руб.,

в том числе:

1)капитальный ремонт Балаганского детского сада №1 по адресу: п. Балаганск, ул. Пролетарская, д.41

Сумма из областного бюджета 12 млн. 929,1 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 680,5 тыс. руб.

2)капитальный ремонт МБОУ Балаганская СОШ №1

Сумма из областного бюджета 17 млн. 366,0 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 914,0 тыс. руб.

Муниципальная программа
«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального образования Балаганский район
на 2019-2024 годы»

1.Субсидии местным бюджетам на реализацию первоочередных мероприятий по модернизации объектов теплоснабжения и подготовке к отопительному сезону объектов коммунальной инфраструктуры, находящихся в муниципальной собственности, а также мероприятий по модернизации систем коммунальной инфраструктуры, которые находятся или будут находиться в муниципальной собственности

Сумма из областного бюджета 2 млн. 517,5 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 132,5 тыс. руб.

Направление средств: подготовка учреждений образования (д/садов и школ района) к отопительному сезону, приобретение материалов и оборудования для выполнения текущего ремонта объектов теплоснабжения, ремонт системы отопления администрации Балаганского района.

Муниципальная программа
«Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании Балаганский район на 2019-2024 годы»

1.Субсидии местным бюджетам на приобретение спортивного оборудования и инвентаря для оснащения муниципальных организаций, осуществляющих деятельность в сфере физической культуры и спорта.

Сумма из областного бюджета 379,9 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 21,0 тыс. руб.

Направление средств: приобретение спортивного оборудования и инвентаря для МБОУ ДО Балаганский ЦДТ.

2.Субсидии на реализацию мероприятий перечня проектов народных инициатив.

Сумма из областного бюджета 3 млн.246,6 тыс. руб.

Сумма из районного бюджета 170,9 тыс. руб.

Направление средств: обустройство площадки физкультурно – оздоровительного комплекса открытого типа по адресу: п. Балаганск, ул. Ангарская, 97

Муниципальная программа
«Управление муниципальными финансами муниципального образования Балаганский район на 2019-2024 годы»

1.Субвенции на осуществление областных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального района Иркутской области, бюджетам поселений за счет средств областного бюджета

Сумма из областного бюджета 57 млн.206,5 тыс. руб.

Направление средств: предоставление дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав Балаганского района.

2.Субсидии местным бюджетам на выплату денежного содержания с начислениями на него главам, муниципальным служащим органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) Иркутской области, а также заработной платы с начислениями на нее техническому и вспомогательному персоналу органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) Иркутской области, работникам учреждений, находящихся в ведении органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) Иркутской области

Сумма финансирования из областного бюджета 29 млн.017,9 тыс. руб.

Направление средств: выплата денежного содержания с начислениями на него муниципальным служащим органов местного самоуправления муниципального образования Балаганский район и выплата заработной платы с начислениями на нее работникам муниципальных учреждений района, находящихся в ведении органов МСУ (Финансовое управление, администрация Балаганского района, МКУ Централизованная бухгалтерия, и др.).

По непрограммным направлениям деятельности осуществлены расходы на выплату заработной платы с начислениями на нее и материальные затраты, необходимые для осуществления полномочий в рамках поступивших межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в том числе:

1) субвенции бюджетам муниципальных образований на предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (в части оказания социальной поддержки гражданам путем предоставления субсидий на оплату жилых помещений и коммунальных услуг) 552,9 тыс. руб.;

2) субвенции на осуществление областных государственных полномочий по определению персонального состава и обеспечению деятельности районных (городских), районных в городах комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав 910,8 тыс. руб.;

3) субвенции на осуществление областных государственных полномочий по хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов, относящихся к государственной собственности Иркутской области 818,6 тыс. руб.;

4) субвенции на осуществление отдельных областных государственных полномочий в сфере труда 883,1 тыс. руб.;

5) субвенции на осуществление отдельных областных государственных полномочий по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с собаками и кошками без владельцев в границах населенных пунктов Иркутской области 464,8 тыс. руб.;

6) субвенции на осуществление областных государственных полномочий по определению персонального состава и обеспечению деятельности административных комиссий 899,8 тыс. руб.

За счет средств федерального бюджета профинансированы расходы на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации 16,9 тыс. руб.

Поступившие в 2022 году в районный бюджет доходы по прочим безвозмездным поступлениям по соглашениям о социально - экономическом сотрудничестве в сумме 325,0 тыс. руб. направлены на финансирование расходов:

1) 125,0 тыс. руб. в рамках муниципальной программы «Развитие культуры и искусства в Балаганском районе на 2019-2024 годы» для приобретения новогодних (сладких) подарков для детей мобилизованных и военнослужащих, участвующих в специальной военной операции на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики и Украины, детей из многодетных семей и семей одиноких родителей (МБУК Межпоселенческий ДК);

2) 200,0 тыс. руб. для ремонта служебной автомашины (администрация района).

В соответствии с осуществлением областных государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав муниципального образования Балаганский район, бюджетам поселений за счет средств областного осуществлялось финансирование дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности.

В 2022 году сумма данной дотации на решение вопросов местного значения поселений района составила 68 млн. 237 тыс. руб. (в 2021 году 53 млн.614 тыс. руб.)

В 2022 году продолжена работа межведомственной комиссии по совершенствованию доходного потенциала Балаганского района и легализации заработной платы (далее – МВК).

За 2022 год подготовлено и проведено 4 заседания МВК.

В консолидированном бюджете муниципального образования Балаганский район в 2022 году по сравнению с 2021 годом наблюдается рост поступлений по следующим доходам:

-налогу на доходы физических лиц на 4 млн. 360 тыс. руб. (поступление в 2022 году 44 млн. 786 тыс. руб., в 2021 году 40 млн. 426 тыс. руб.);

-налогам на совокупный доход на 583 тыс. руб. (поступление в 2022 году 6 млн. 641 тыс. руб., в 2021 году 6 млн. 058 тыс. руб.);

земельному налогу с организаций на 393 тыс. руб. (поступление в 2022 году 7 млн. 133 тыс. руб., в 2021 году 6 млн. 740 тыс. руб.).

На официальном сайте администрации Балаганского района осуществлялось опубликование информации с высоким уровнем доступности (понятности) бюджетных параметров районного бюджета. Создана вкладка «Содействие по повышению финансовой грамотности населения».

Информация по бюджетным данным также систематически размещалась во вкладке «Финансовое управление».

Финансовое управление ежегодно принимает участие в конкурсе проектов по представлению бюджета для граждан, где представляет конкурсный проект о бюджете муниципального образования Балаганский район. За участие в конкурсе финансовое управление ежегодно награждалось благодарностью министра финансов Иркутской области, в том числе и в 2022 году.

3.Контроль за исполнением бюджета

Контрольная деятельность Финансового управления осуществлялась в соответствии со стандартом осуществления полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденным постановлением администрации Балаганского района от 16.03.2021года №128.

Контрольные мероприятия проведены в отношении муниципальных учреждений в соответствии с планом контрольных мероприятий на 2022 год, утвержденным начальником Финансового управления. Должностные лица объектов контроля по результатам проверок к административной ответственности не привлекались, уведомления о применении бюджетных мер принуждения не применялись.

Всего проведено 3 проверки осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Объем проверенных средств при осуществлении контроля составила 21 млн. 279 тыс.100 руб.

Начальник финансового управления С.В.Кормилицына